Налог ооо при продаже автомобиля

Налогообложение дохода от продажи автомобиля, мотоцикла, мопеда регулируется статьей НК Украины. Когда уплачивается, а когда не уплачивается налог на доход от продажи автомобиля? Такие же условия налогообложения при продаже автомобиля, полученного в наследство в подарок. От какой цены автомобиля исчисляется налог? Налоговый кодекс устанавливает, что доход от продажи обмена легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи мены , но не ниже среднерыночной стоимости соответствующего транспортного средства или не ниже его оценочной стоимости, определенной по закону. То есть, если среднерыночная цена автомобиля ниже оценочной, то продавец автомобиля вправе указать в договоре купли-продажи мены среднерыночную цену.

Почему ФНС требует уплачивать налог за проданный автомобиль?

Снятие с учета автомобиля при продаже Продажа автомобиля юридическим лицом сопровождается получением дохода, с которого необходимо оплатить в бюджет налог. Но по какой ставке он исчисляется? Это будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находится компания — продавец. В статье рассмотрим как исчислить и оплатить налог при продаже автомобиля компанией. Системы налогообложения Любой вид дохода, которые поступает на расчетный счет юридического лица облагается налогом.

Не исключение и доход от продажи автомобиля, который находился на балансе компании. В этом случае налогом будет облагаться вся вырученная при реализации транспортного средства сумма.

Налог в данном случае может быть не один. Он может иметь несколько разновидностей — в зависимости от того, какой вид налогообложения компания использует. Если автомобиль куплен и продан компанией в одном и том же того, то начисление налога произойдет только на разницу между суммой покупки квартиры и продаже. Это будет в том случае, если доход от продажи автомобиля получен больше, чем затраты при его покупке.

Если же сумма продажи ниже, то компания вообще не должна будет оплачивать налог. Кроме того, разница между суммой покупки и продажи может быть использована в целях уменьшения налоговой базы по иным доходам, полученным компанией в отчетном периоде. Если продажа машины состоится уже в другом отчетном периоде, то доход с ее продажи может быть уменьшен на другие расходы компании. При этом следует помнить, что все доходы должны быть подтвержденными.

Если таких расходов нет, либо используются они для того, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу по иным доходам, то налог нужно будет оплачивать со всей выручки, которую компания получит при продаже машины. НДС может быть включен в стоимость машины, но это может отразиться на его цене, что окажется непривлекательным для покупателя. Также можно принять НДС к вычету как исходящий, но в этом случае должно соблюдаться одно условие: у компании не должны быть принятые к вычету суммы входящих НДС по любым покупка в конкретном налоговом периоде.

При этом не будет иметь значения в каком именно налоговом периоде была приобретена машина, как и то, сколько денег компания затратила на ее покупку. При этом как при ОСН расходы на покупку и доход от продажи должны относиться к одному отчетному периоду. Налог при этом рассчитывается по той ставке, которая применяется компанией. Для уменьшения налоговой базы также могут использоваться и иные расходы компании, произведенные в конкретном отчетном периоде.

Но это возможно только в том случае, если данные расходы не учитывались при уменьшении дохода при продаже других объектов. Хотя ставка налога при упрощенке и так несколько ниже, чем при общей системе налогообложения.

Продажа автомобиля юридическим лицом на ЕНВД Особенностью такого режима налогообложения, как ЕНВД является то, что компания уплачивает фиксированную сумму налога, которая никак не зависит от того, какую выручку она получает. Основным условием для этого является то, что вид деятельности, которым занимается компания и по которому получает доход должен попадать под ЕНВД.

К таким видам деятельности относят, например, розничную торговлю. Если компания, помимо доходов, попадающих под ЕНВД имеет и прочие доходы, то они облагаются налогом в соответствии с выбранной компанией системой налогообложения.

Это может быть общая система или упрощенка. При продаже компанией автомобиля, использовавшегося исключительно в деятельности, попадающей под ЕНВД, полученный доход не будет облагаться налогом.

Однако в этом случае компании нужно будет подготовить достаточно весомые доказательства того, что автомобиль применялся исключительно в деятельности, попадающей под вмененку. Это необходимо на тот случай, если компанию будет проверять налоговая.

К сожалению на практике это практически невозможно. Поэтому, для того, чтобы не возникало проблем с налоговой, компании часто не относят выручку от продажи машины к доходам на ЕНВД.

Налог с данного вида выручки они исчисляют по тому режиму налогообложения, на котором они работают. То есть, либо по основной системе, либо по упрощенке.

Таким образом, если компания совмещает вмененку и основную систему, то с дохода от продажи автомобиля потребуется заплатить НДС. Если компания совмещает вмененку и упрощенку, то НДС не оплачивается.

Следует учитывать, что прежде чем заключать сделку по продаже автомобиля, компании нелишним будет получить заключение независимой оценки о текущей стоимости авто. Это лучше сделать независимо от того, какой режим налогообложения применяет компания. Наличие такого документа будет гарантировать, что компания при исчислении налога не занизила налогооблагаемую базу. То есть специально не занижалась стоимость автомобиля с целью снижения суммы налога. Доверенность при продаже автомобиля В соответствии с действующим законодательством компания вправе продать принадлежащий ей автомобиль и без участия администрации компании или собственников бизнеса.

Это может сделать и доверенное лицо, причем нотариального заверения такого документа не потребуется. Главное, нужно будет учесть все требования к оформлению этого документа. В доверенности четко прописываются реквизиты доверителя и исполнителя.

Кроме того, указываются также конкретные действия, которые представитель компании вправе совершать. Доверенность, как правило, имеет ограниченный срок действия, который устанавливается в зависимости от того, какой период занимает сделка и все регистрационные действия. Документ должен заверяться подписью руководителя компании, а также печатью при ее использовании в компании. Снятие с учета автомобиля при продаже При продаже автомобиля, принадлежащего компании, необходимо снять его с бухгалтерского учета.

Это сопровождается составлением распорядительных документов, а также оформлением соответствующих проводок. При принятии решения о продаже автомобиля, комиссией оформляется акт списания, обосновывающий данное движение.

Один из актов должен быть направлен в бухгалтерию, он будет служить основанием для оформления необходимых проводок: Д 01 К 01 — списана первоначальная стоимость; Д 02 К 01 — списана амортизация; Д 91 К 68 — начислен НДС; Д 91 К 01 — списана остаточная стоимость машины; Д 62 К 91 — получены доходы для исчисления налога на прибыль на сумму продажи автомобиля. Проводки должны оформляться днем, когда автомобиль по договору купли-продажи передается новому собственнику.

Эта дата также должна совпадать с датой, указанной в акте приема-передачи машины, а также перечислением денежных средств по счету.

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

Налоговики напомнили, почему после продажи автомобиля продолжает начисляться транспортный налог

Продажа автомобиля юридическим лицом: налогообложение Какие налоги платит юрлицо при продаже автомобиля? Время чтения 5 минут Может быстрее спросить юриста? Это бесплатно! Юридическому лицу в процессе осуществления коммерческой деятельности может потребоваться продать поставленный на баланс автомобиль. Какие налоги в этом случае фирма будет обязана уплачивать?

Прибыль с продажи авто – когда на нее нужно платить налог и как при этом уберечь свои нервы

Бухгалтерский учет продажи автомобиля Автомобиль в большинстве случаев — и для целей бухгалтерского БУ , и для целей налогового НУ учета — является основным средством ОС. Напоминаем: в году для целей налогообложения ОС — это актив стоимостью более руб. В БУ компания может самостоятельно установить лимит стоимости объекта для признания его ОС, но он не может быть выше 40 руб. Транспортные средства стоят, как правило, более руб. Исключений здесь 2: автомобиль куплен для перепродажи — тогда это товар; автомобиль изготовила сама организация — тогда это готовая продукция. В этой статье мы будем рассматривать нюансы продажи авто в качестве основного средства. Предприниматели имеют право не вести БУ в соответствии с п.

Когда можно не платить налог с продажи автомобиля в 2018 году

Полученные доходы должны облагаться в рамках иных налоговых режимов. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:. Отмена Оплатить. Опции темы Версия для печати Подписаться на эту тему…. Продажа автомобиля с ООО физ лицу директору Добрый день.

Налогообложение дохода от продажи автомобиля

Сразу давайте определимся с основами налогообложения. Статья п. К этому иному имуществу относятся и транспортные средства ТС.

Разъяснения

Снятие с учета автомобиля при продаже Продажа автомобиля юридическим лицом сопровождается получением дохода, с которого необходимо оплатить в бюджет налог. Но по какой ставке он исчисляется? Это будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находится компания — продавец.

Продажа автомобиля при УСН «доходы минус расходы» (нюансы)

Пройдя осмотр ТС, правильно заполнив заявление и сдав указанные документы, доверенному лицу, вам не составит труда быстро перерегистрировать авто на ЮЛ. Шаг восьмой: срок полезного использования Перед тем, как применить к приобретенному ТС бухгалтерские проводки, нужно определить соответствующий данному ОС срок полезного использования СПИ. СПИ — это временные рамки в месяцах в которых эксплуатация автомобиля как основного средства дает доходность. СПИ требуется для проводок бухучета по покупке ТС и расчета его амортизации окупаемости, грубо говоря. Однако в случае приобретения машины у физлица ситуация иная — подтверждающая период эксплуатации документация отсутствует. А, согласно гл.

Как подать декларацию о продаже автомобиля

Почему ФНС требует уплачивать налог за проданный автомобиль? О том, как не платить за авто вместо нового владельца и вернуть уже уплаченные суммы Почему приходят уведомления о необходимости уплаты налога после продажи автомобиля? Для ответа на этот вопрос прежде всего надо определить, когда именно была продана машина. Зачастую в конце года приходит уведомление об уплате налога не за полный год владения автомобилем, а за те месяцы, пока машина была в собственности налогоплательщика. Соответственно, и сумма налога будет меньше уплачиваемой ранее. Кроме того, часто новые владельцы после подписания договора купли-продажи, передаточного акта и передачи автомобиля не ставят его на учет. Например, порой покупатель не считает нужным это делать, если автомобиль он приобрел для дальнейшей разборки на запасные части или если сразу после приобретения авто ломается и требует дорогостоящего ремонта. В результате формально автомобиль все еще принадлежит прежнему хозяину, и транспортный налог начисляется именно ему.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе. Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер. Какая продажа не облагается налогом Существует понятие минимального срока владения имуществом.

Какие налоги необходимо заплатить при продаже автомобиля Какие налоги необходимо заплатить при продаже автомобиля У каждого автолюбителя наступает момент, когда он понимает, что машину нужно продавать. И не важно, какие цели преследуются в этой сделке, главное — это не забыть подать декларацию, написанную по форме 3-НДФЛ. Декларацию нужно подавать до 30 апреля следующего года после продажи транспортного средства и то при условии, что автомобиль находился в собственности не более трех лет. На самом деле, это не так просто как кажется. Существуют свои нюансы, незнание которых превращает подачу декларации в бесконечный круговорот с головной болью.